Kostnadskalkylator · 2026
Vad kostar en anställd med 45 000 kr i lön?
En anställd med bruttolön 45 000 kr/mån kostar arbetsgivaren cirka 62 058 kr/mån – eller 744 701 kr/år – när arbetsgivaravgift, ITP1-pension, särskild löneskatt (SLP) och semestertillägg räknas in. Det motsvarar 1,38× bruttolönen.
Gäller anställning i Sverige.
Fullständig kalkyl
Månadskostnad uppdelad på lönedelar. Antaganden: kollektivavtal med ITP1 och semestertillägg inkluderat.
| Post | Per månad | Per år |
|---|---|---|
| Bruttolön | 45 000 kr | 540 000 kr |
| Arbetsgivaravgift (31.42 %) | 14 139 kr | 169 668 kr |
| ITP1-pension | 2 025 kr | 24 300 kr |
| Särskild löneskatt SLP (24.26 % av ITP1) | 491 kr | 5 895 kr |
| Semestertillägg | 403 kr | 4 838 kr |
| Total kostnad | 62 058 kr | 744 701 kr |
- Bruttolön45 000 kr
- Arbetsgivaravgift14 139 kr
- ITP12 025 kr
- Särskild löneskatt (SLP)491 kr
- Semestertillägg403 kr
Brytpunktsinsikt: Lönen ligger nära ITP1-brytpunkten (52 125 kr/mån). Lönedelar över brytpunkten kostar 30 % i pensionspremie i stället för 4,5 % – varje extra tusenlapp över brytpunkten kostar därför nästan sju gånger mer i ITP1.
Så räknar vi ut kostnaden
Totalkostnaden för en anställd med 45 000 kr/mån i bruttolön består av fem delar:
- Bruttolön: 45 000 kr/mån – det den anställde får som lön före skatt.
- Arbetsgivaravgift (31.42 %): 14 139 kr/mån – lagstadgad avgift som betalas till Skatteverket.
- ITP1-pension: 2 025 kr/mån – tjänstepension enligt kollektivavtal. 4,5 % upp till brytpunkten (52 125 kr/mån), 30 % däröver.
- Särskild löneskatt på pensionskostnader (SLP): 491 kr/mån – 24.26 % av tjänstepensionspremien, betalas av arbetsgivaren till Skatteverket.
- Semestertillägg: 403 kr/mån – enligt sammalöneregeln (0,43 % × 25 dagar).
Summan blir 62 058 kr/mån eller 744 701 kr/år – en multipel på 1,38× av bruttolönen. Utan ITP1 (t.ex. arbetsgivare utan kollektivavtal) landar totalkostnaden på 59 542 kr/mån.
Räkna själv – justera lön och tillval
Öppna kalkylatorn förifylld med 45 000 kr/mån för att testa andra scenarier – utan ITP1, utan semestertillägg eller andra lönenivåer.
Öppna kalkylatorn (45 000 kr/mån)Närliggande lönenivåer
Jämför totalkostnaden för andra bruttolöner i samma spann.
Vanliga frågor om att anställa med 45 000 kr i lön
- Vad kostar en anställd med 45 000 kr i månadslön?
- En anställd med bruttolön 45 000 kr/mån kostar arbetsgivaren cirka 62 058 kr/mån – det vill säga 1,38× bruttolönen. Beloppet inkluderar arbetsgivaravgift (31.42 %), ITP1-pension och semestertillägg enligt 2026 års satser.
- Vad kostar samma anställd per år?
- Årskostnaden landar på cirka 744 701 kr inklusive arbetsgivaravgift, ITP1 och semestertillägg. Utan tjänstepension (t.ex. utan kollektivavtal) blir årskostnaden i stället cirka 714 506 kr.
- Hur mycket är arbetsgivaravgiften på 45 000 kr?
- Arbetsgivaravgiften är 31.42 % av bruttolönen. På 45 000 kr/mån blir det 14 139 kr/mån, eller 169 668 kr per år.
- Hur mycket ITP1-pension betalas på 45 000 kr?
- ITP1-premien blir 2 025 kr/mån vid en bruttolön på 45 000 kr. Premien är 4,5 % upp till ITP1-brytpunkten (52 125 kr/mån 2026) och 30 % på lönedelar däröver.
- Vad är särskild löneskatt på pensionskostnader (SLP) och hur räknas den?
- Särskild löneskatt på pensionskostnader (SLP) är en skatt som arbetsgivaren betalar till Skatteverket utöver tjänstepensionspremien. Den beräknas på ITP1-premien med 24,26 % – på en ITP1-premie om 2 025 kr/mån blir SLP 491 kr/mån (5 895 kr/år). SLP ingår i kalkylen när ITP1 är aktiverat; utan kollektivavtal/ITP1 utgår ingen SLP.
- Vad blir semestertillägget?
- Semestertillägget enligt sammalöneregeln blir cirka 403 kr/mån i snitt (0,43 % × 25 semesterdagar).
Källor: Skatteverket (arbetsgivaravgift 31.42 %, särskild löneskatt 24.26 %), Collectum (ITP1), Pensionsmyndigheten (IBB), semesterlagen. Konstanter för 2026.